Nella maggior parte dei casi in cui viene identificato, il reato presupposto è commesso all’estero e i proventi del reato vengono riciclati a Monaco. For every la maggior parte, questi proventi provengono da giurisdizioni vicine, in particolare Francia e Italia».

Anche in questo caso la punizione è la reclusione che va da sei mesi owing anni e colpisce chiunque non versi le somme dovute a titolo di tasse o imposte utilizzando la compensazione di crediti non spettanti per importi fino a fifty.

Il reato di ricettazione è disciplinato dall’articolo 648 del Codice Penale, nel quale si legge che: 

suddetta condotta va qualificata occur ricettazione, essendo la suddetta condotta assimilabile a quella del possessore in malafede che presenti documenti falsi con le generalità del titolare effettivo degli assegni al fine di poterli incassare, poiché in entrambe le situazioni viene falsificata l'identità del beneficiario, al fantastic di poter riscuotere il titolo".

(Nella fattispecie si trattava di ricettazione di una pistola con matricola abrasa, e la Suprema Corte – in applicazione del principio di cui in massima – ha ritenuto corretta la decisione del giudice di merito che aveva escluso l’attenuante in questione tenendo conto della natura clandestina dell’arma e dei numerosi precedenti penali dell’imputato).

L’utilizzo della carta di credito (o di un’altra carta di pagamento) altrui è reato. A sancirlo Homepage è news l’articolo 493 ter del codice penale, titolato Indebito utilizzo e falsificazione di strumenti di pagamento diversi dai contanti. Nei casi descritti dall’articolo, si potrebbe rischiare la reclusione da uno a cinque anni e…

l’importo dei crediti e delle ritenute fittizie in diminuzione dell’imposta risulteranno superiori al five% dell’imposta;

Insomma: tutto ciò che consente di nascondere o “camuffare” il denaro sporco rendendo i proventi illegali inseribili nell’economia legale, costituisce riciclaggio.

In tema di ricettazione di assegni, ai fini dell’applicazione dell’attenuante della speciale tenuità del danno patrimoniale cagionato alla persona offesa si deve tener conto dell’importo risultante dal titolo solo se il reato di ricettazione abbia avuto advert oggetto un assegno già contenente l’indicazione dell’importo stesso.

l’importo dei crediti e delle ritenute fittizie in diminuzione dell’imposta risulteranno superiori al 5% dell’imposta;

L’evasione fiscale viene pertanto giustificata dalla legge nei casi in cui il contribuente riesce a giustificare la presenza di un’impossibilità oggettiva nel procurarsi gli importi dovuti allo Stato. 

In tema di ricettazione, l’ipotesi attenuata di cui al secondo comma dell’artwork. 648 c.p. non costituisce un autonoma previsione incriminatrice ma una circostanza attenuante speciale.

Quando e dove si consuma il reato di ricettazione? Essendo un reato a carattere istantaneo, la ricettazione si consuma nel momento in cui viene pattuito l’accordo fra cedente e acquirente sulla cosa proveniente da un link delitto e sul suo prezzo

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